換會計師前必看！公司/行號帳務交接清單_115.7

記帳報稅 ／ 帳務交接

換會計師前必看！
公司／行號帳務交接清單

💭想換一家事務所記帳，該準備什麼？

📋該向原事務所拿回哪些資料？

👀交接清單一次看懂，避免帳務交接遺漏重要資料!

📅 115年7月更新版 🏢 適用：公司 ／ 行號

🙋 這些問題，事務所常常被問到：

「會計師，我想換事務所記帳，要準備什麼資料給你們？」
「原本的事務所要跟他拿哪些東西回來？」
「拿回來一整冊資料，怎麼知道有沒有缺？」
「前一家沒幫我編報表，換過來會不會很麻煩？」

帳務轉換其實分成兩個階段：

第一階段是報價前的初步評估，第二階段才是正式的帳冊交接。

本文依照這兩個階段，整理完整的資料清單。

📄 第一階段｜報價前，請先提供這三類資訊

1️⃣ 最近年度的稅務申報書

・營業稅申報書（401 或 403 申報書）
・營利事業所得稅結算申報書（營所稅申報書）
・最新的暫結資產負債表、損益表（暫結至轉帳前一期）

💡 這些資料能讓我們快速了解貴公司的營業狀況與申報情形，報價才會準確。

2️⃣ 帳務需求說明

您希望事務所提供哪些服務？
例如：記帳報稅、查帳申報、會計師稅務/財務簽證、成本分析、財務報表、金流帳、代開代寄發票等。

3️⃣ 其他公司或稅務相關協助

・勞健保加退保
・代辦服務（例如代開代寄發票）
・工商登記
・人資作業（例如薪資計算）

🧾 預約流程，三步驟完成

STEP 1｜提供資料
傳 Line（@afg1460j）、寄 Email（heyucpa@gmail.com）、填寫 記帳報稅－線上報價表單，或來電 (02)2356-8838。

STEP 2｜初步評估
我們會根據您提供的資料，評估帳務情況並與您聯繫。

STEP 3｜報價與服務建議
依需求提供報價與完整服務建議。

報價確認後，就進入正式的帳冊交接。

🔑 第二階段｜交接必備資料清單（七大類）

以下資料如有請提供，也可以直接向前一間事務所確認索取。

🤝若您不方便與原事務所出面聯繫，也不用自行逐項追蹤資料；委任本所後，後續交接流程將由本所協助處理，您僅需於必要時協助提供說明或確認事項即可。

透過事務所間的專業交接，可減少您來回聯繫的時間與負擔，讓帳務移轉流程更加順利。

▌一、公司印鑑（如自行購買發票可不提供）

・公司大章
・負責人小章
・國稅局發票章

▌二、工商登記資料

・最新設立／變更登記核准函與登記表
・最新設立／變更登記申請文件（董事會議事錄、股東會議事錄、股東同意書等）
・最新稅籍登記核准函（國稅局核發）
・最新的公司章程及章程對照表
・公司登記地址或其他營業場所的租約、房屋稅單影本
・最新的負責人、股東身分證影本；如為法人股東，請提供法人股東的市府／經濟部核准函及登記表
・其他（如股東名冊）

▌三、營業稅

・最近年度各期營業稅申報書（401 或 403）
・最新年度的進貨／費用發票及銷貨發票存根聯
・統一發票購票證（如自行購買發票可不提供）
・網路申報帳號／密碼
・與國稅局往返書件（罰單、公文）

▌四、所得稅

・最近年度的營利事業所得稅結算申報書（新設公司免附）
・最近年度的各類所得扣繳憑單申報書、扣繳憑單及明細
・最近年度的各類所得扣繳稅額繳款書
・會計師「稅務」簽證報告
・核定稅額通知書
・與國稅局往返書件（含罰單）

▌五、勞健保投保相關資料

・勞健保投保明細
・最近年度的二代健保、補充保費繳款書

▌六、財務報表

・最近一期的暫結資產負債表、損益表（暫結至轉帳前一期）
・財產目錄
・會計師「財務」簽證報告

▌七、其他

・原事務所代辦服務費收據（工商登記、記帳報稅）
・律師、代書等服務費收據
・與公司有關的其他資料

⚠️ 六個注意事項，交接前務必確認

1｜整冊資料要逐項核對。
有些事務所會將資料裝訂成冊，客戶離所時直接交付一冊工商資料；也有些是提供電子檔。
收到時務必打開逐項核對，缺少的請對方補提供，以利後續帳務銜接。

2｜事務所代辦收據一定要拿。
若未取得原事務所的代辦服務費收據，公司會缺少這筆費用憑證，且每年 1 月申報扣繳憑單也會受影響，請務必索取。

3｜前所未編報表，視情況須另計整帳費。
若原事務所有部分期間未完成記帳，或未編製暫結資產負債表及損益表，本所需重新整理帳務時，可能會酌收 1～6 個月的整帳費用。

請您放心，如有需要加收任何費用，我們一定會事先與您說明並討論確認後再進行。😊

4｜營業稅申報簡易密碼需確認並取得。

5｜工商憑證要取回。
如原事務所已代為申請，務必取回工商憑證及密碼，避免無法使用或無法進行授權；如尚未申請，本所可代辦（費用另計）。

6｜原事務所手上進行中的案件要盤點。
換所前先確認原事務所是否還有辦到一半的案件——例如公司變更登記、退稅申請、與國稅局往來中的案件——逐一確認由原事務所收尾、或移轉給新事務所接辦，避免案件在交接空窗中被遺忘。

❓ 常見 Q&A

Q1：換事務所，前一家不肯給資料怎麼辦？
A：上述資料（申報書、憑證、報表、印鑑等）都屬於公司所有，公司有權向原事務所索回。建議以清單逐項確認，缺少的請對方補齊，避免後續漏報或申報錯誤。

Q2：什麼時間點換事務所比較順？
A：實務上以營業稅申報期別的交接點（雙月底之前）最順，前一期由原事務所申報完畢、暫結報表編到轉帳前一期，帳務銜接最乾淨。

另外也有不少公司會等一個完整年度報完再換，常見兩個時間點：
・過完年後（1～2 月）：前一年度帳務由原事務所結完，新年度從頭開始，切點乾淨。
・五月營所稅申報結束後（6 月起）：前一年度的營利事業所得稅由原事務所申報完畢，責任歸屬最清楚，也是實務上很多公司選擇的時間點。

Q3：資料不齊全，還能換嗎？
A：可以，但缺漏的資料會影響帳務銜接的完整度，也可能需要額外整帳。
建議先把清單上的項目盡量補齊，再進行交接。

📚 延伸閱讀：
▸ 如何挑選適合的會計師或記帳事務所？創業老闆最常忽略的 6個重點

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・電話：(02)2356-8838
・Line ID：@afg1460j
・Email：heyucpa@gmail.com
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我們期待協助您順利完成帳務交接，提供專業、可靠的會計服務。😃

禾宇合署會計師事務所　謝文博會計師

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