初次委託記帳報稅，要提供事務所哪些資料？新設立與轉所都適用_115.9更新

記帳報稅 ／ 委任交接

初次委託記帳報稅
要提供事務所哪些資料？

新成立或從別家事務所轉過來，先把這份清單準備好，
帳務銜接才不會漏掉。

📅 115 年 9 月更新　🏢 適用：公司 ／ 行號

🙋 您是不是也在想這些？

「第一次委託記帳，要準備哪些文件？」
「從原事務所轉過來，要跟對方拿什麼？」
「哪些東西沒拿到會有問題？」

先說結論：印章、工商登記文件、營業稅與所得稅的往來公文、最新年度的憑證，是最基本的四類。從原事務所轉出的，還要特別索取代辦服務費收據與營業稅申報密碼，否則費用會漏列、申報會卡住。

1️⃣ 要提供的資料

類別	項目
公司印鑑	公司大章、負責人小章、國稅局登記的發票章 （自行購買發票的公司不用提供）
工商登記	最新一次設立或變更的核准函與登記表、申請文件備份（董事會或股東會議事錄、股東同意書等）、公司章程與章程對照表、登記地址的租約或房屋稅單影本、股東名冊
營業稅	統一發票購票證（自行購買發票者免）、與國稅局往來的書件（例如罰單、公文）
所得稅	與國稅局往來的書件（含罰單）
憑證	最新年度所有進貨與費用憑證、銷貨發票存根聯
其他	原事務所的代辦服務費收據；律師、會計師、地政士等執行業務者的服務費收據；其他與公司有關的資料

2️⃣ 從原事務所轉出，特別注意三件事

項目	說明
資料是否齊全	有些事務所會把資料裝訂成冊交還，請逐項對照上表，缺的請對方補齊，後續帳務才接得上
代辦服務費收據	沒拿到，公司的費用會少列；而且每年 1 月要申報扣繳憑單，這類給付也要列入
營業稅申報密碼	確認原事務所是否已申請；已申請的請取得密碼，沒有的由本所在簽約後申請

工商憑證如果還沒申請，本所可以協助辦理；已申請的請取得用戶代碼函並取回密碼，否則無法使用或授權。

⚠️ 最容易漏掉的是「最新年度的憑證」

進貨、費用憑證與銷貨發票存根聯沒有提供，當年度的帳就做不完整，申報時容易出現短漏。交接時請一併清點。

換事務所的完整流程與時間點，可以參考換會計師前必看！公司／行號帳務交接清單。

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